프리랜서 종합소득세 신고 시 필요경비항목 서류 준비방법 강남구 세무사

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#종합소득세세무사

안녕하세요
네이버 지식IN 상담 세무사 안동민 입니다.

1.
종합소득세
납부세액 ( 환급세액 ) 은
이익
( = 수입금액 - 필요경비 - 소득공제) 에
종합소득세율 을
곱 하여
계산 됩니다.

"소득금액 = 수입금액 - 필요경비"
입니다.



2.
지방소득세는
종합소득세
납부세액 ( 환급세액 )
의 10% 로
계산 됩니다.



3.
국민연금보험료와
건강보험료 는
이번 2025년 5월
종합소득세 신고 시
확정되는 소득금액을
기준으로
산정 부과 됩니다.




간략하게
산식으로 표현하면
아래와 같습니다.




종합소득세
납부세액 ( 환급세액 )
= [(수입금액 - 필요경비 - 소득공제)] X 종합소득세 - 각종 세액공제액 합계액 - 기납부세액(= 3% 원천징수세액)


지방소득세
납부세액 ( 환급세액 )
= 위 종합소득세 납부세액 ( 환급세액 ) X 10%






↓↓↓↓↓






[ 프리랜서 종합소득세 납부세액(환급세액) 계산방법 ]

즉
이번
종합소득세 신고를
어떻게 하느냐에 따라서

총 4가지 요소
(종합소득세 + 지방소득세 + 국민연금보험료 + 건강보험료)
에
영향을 미치므로,
필요경비항목서류
소독공제항목서류
세액공제항목서류
를
누락없이
잘 챙겨서

장부에 반영하여
종합소득세 신고납부
를 해야 합니다.




















[ 프리랜서 종합소득세와 건강보험료(국민연금보험료)의 상관관계 ]



아래
그림을
참고하시면 됩니다.

[ 프리랜서 종합소득세 신고 방법 ]

프리랜서
인적용역 사업자의
종합소득세
신고방법은
아래의 그림과
같습니다.

( 단, 납세자 분들이
임의적으로
선택할 수는 없으며,
국가가 정해준 방버으로
신고를 해야 합니다.

예외적으로
납세자가
선택할 수 있는 경우에는
유리한 방법을
선택하여
신고를 할 수 있습니다.)



아래
이미지를
참고하시면 됩니다.

[ 프리랜서 절세신고방법 : 기장세액공제 ]

https://blog.naver.com/tingue79/221532900696

프리랜서 간편장부대상자 D유형 “최대 110만원의 행복” 종합소득세 신고 시 복식부기장부로 신

 

간편장부대상자 - 기준경비율
유형 이신 분들
중
수입금액이
6천만원 이상 이거나
경비자료가
많이 부족하신 분들은

간편장부가
아닌
복식부기장부를
작성하여 신고하여

기장세액공제를
추가로 받는 것이
절세신고에
유리 합니다.















[ 프리랜서 필요경비 리스트 ]

프리랜서 인적용역 사업자
분들의
필요경비에 관한 사항을
아래의 표로 정리 해보았습니다.

해당되는 사항만
누락없이 준비해서
제출 해주시면
꼼꼼히
대행
해드리겠습니다.

[ 신용카드 사용내역 엑셀파일 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223816208360

종합소득세 및 부가가치세를 줄이기 위한 필요경비(매입세액공제) 성북구 세무사

 

프리랜서 분들은
종합소득세 신고 시
사업과 관련하여 지출하고
수취보관한 신용카드(체크카드 포함) 매입전표는
종합소득세 신고를 장부로 작성하여 신고하는 경우
필요경비로 처리할 수 있습니다.
종합소득세신고용 신용카드 사용내역 엑셀파일을
준비하는 방법은 2가지가 있습니다.
위 블로그 링크를 클릭하시면
8개 카드회사의 카드사용내역을 엑셀파일로
다운로드 받는 방법을
상세히 설명해두었습니다.
꼭
엑셀파일로
준비해서
제출해주십시요





















[ 지역 건강보험료 납부확인서 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223817523239

지역 건강보험료 납부확인서 - 소득세 필요경비 서류 - 강남구 세무사

 

프리랜서 분들은
건강보험이 지역 가입자 입니다.
2024년에 납부하신 지역 건강보험료는
장부를 작성하여
종합소득세 신고를 하는 경우
필요경비로 처리할 수 있습니다.

위
블로그 링크를 클릭하시면
지역 건강보험료 납부확인서를
준비하는 방법에 대해
확인할 수 있습니다.




















[ 연말정산간소화자료  PDF 파일 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223819197683

연말정산간소화자료 PDF파일 조회 및 저장 방법

 

위
블로그 링크를 클릭하시면
연말정산간소화자료 PDF파일을
준비하는 방법에 대해
확인할 수 있습니다.





















[ 위택스 지방세 납부확인서 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223816372746

절세신고, 환급신고를 위한 지방세 납부확인서 확인 - 성동구 세무사

 

위
블로그 링크를 클릭하시면
지방세 납부확인서를
준비하는 방법에 대해
확인할 수 있습니다.

종합소득세, 지방소득세는
필요경비에 해당하지 않습니다.
등록면허세, 임대업의 재산세, 자동차세 등이
필요경비에 해당 됩니다.



















[ 위택스 지방세 세목별 과세증명서 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223817401464

지방세 세목별 과세증명서 위택스 - 강동구 송파구 세무사

 

위
블로그 링크를 클릭하시면
지방세 세목별 과세증명서를
준비하는 방법에 대해
확인할 수 있습니다.

종합소득세, 지방소득세는
필요경비에 해당하지 않습니다.
등록면허세, 임대업의 재산세, 자동차세 등이
필요경비에 해당 됩니다.



















[ 원천징수이행 상황신고서 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223819252156

원천세 신고내역(인건비) 원천징수이행상황신고서 출력

 

프리랜서 분들 중에서
보조작가 등을 두고
인건비를 지급한 경우로서
국세청에 인건비 신고를 한 경우에는
해당 인건비를
비용처리할 수 있습니다.
인건비 신고내역인
원천징수이행상황신고서를
홈택스에 접속해서
제출해주시면 됩니다.

위 블로그에
상세히 설명해두었습니다.



















[ 현금영수증 사용내역 엑셀파일 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223819294976

현금영수증 사용내역 엑셀파일 ( 종합소득세 신고 시 필요서류 )

 

프리랜서 분들은
종합소득세 신고 시
사업과 관련하여 지출하고
수취보관한 현금영수증 매입전표는
종합소득세 신고를 장부로 작성하여 신고하는 경우
필요경비로 처리할 수 있습니다.
위 블로그 링크를 클릭하시면
홈택스에서
현금영수증 사용내역을
엑셀파일로
다운로드 받는 방법을
상세히 설명해두었습니다.
꼭
엑셀파일로
준비해서
제출해주십시요



















[ 등본 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223812754557

등본 발급받는 방법 ( 부양가족 인적공제 받을 수 있는 서류 )

 

종합소득세 신고 시
부양가족 인적공제 대상자 인지 여부는
소득요건과 나이요건
적용해서 판단 합니다.

소득요건
: 소득금액 100만원 이하
(근로소득은 총급여액 500만원 이하)
나이요건
: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상

부양가족인적공제대상자인 경우
등본 상
부양가족 이름 옆에
동그라미 또는 글자로
대상자 여부를
표시해주십시요


















[ 가족관계증명서 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223812791316

가족관계증명서 발급받는 방법 ( 부양가족 인적공제 서류 )

 

부양가족이
등본 상에 함께 기재되어 있지 않는 경우
(부모님, 자녀, 배우자)
가족관계증명서를
추가로 제출을 해주십시요
부양가족인적공제대상자인 경우
가족관계증명서 상
부양가족 이름 옆에
동그라미 또는 글자로
대상자 여부를
표시해주십시요


















[ 장애인증명서 ]

https://blog.naver.com/kmukng/223812860576

장애인증명서 발급받는 방법 ( 인적공제 추가공제 서류 )

 

부양가족대상자
중
장애인이신 분이 계시는 경우
(소득요건만 적용함)
추가로 200만원을
공제 받을 수 있습니다.
복지카드 사본
또는
장애인 증명서
를 제출해주시면 됩니다.





















[ 자동차 관련 서류 ]

프리랜서 분들의 본인 명의 차량을 소유하고 있는 경우로서
차량 관련 비용을 장부에 반영하여 신고를 하는 경우
필요경비 처리할 수 있습니다.

-자동차 관련 필요경비 서류-
자동차 구입계약서
자동차 할부금 내역서
자동차 보험증권 사본
(보험사 콜센터 요청)
자동차등록증 사본
자동차 보험료 납부확인서
(보험사 콜센터 요청)
자동차세 납부확인서
(위택스에서 조회)
금융리스 리스료 상환스케줄표
(캐피탈사 등에 요청)




















[ 핸드폰요금 납부확인서 ]

핸드폰요금 납부확인서는
사용하고 계신 핸드폰 통신사 콜센터
(KT, SKT, LGU+, 알뜰폰 등)
에 전화를 하셔서
2024년 1년 치
요금 납부확인서를
저희 사무실 팩스로
요청하시거나
고객님 메일로 요청하신 후
당사로 제출해주시길 바랍니다.

FAX : 02. 6442. 3931






















[ 인터넷요금 납부확인서 ]

인터넷요금 납부확인서는
사용하고 계신 인터넷 통신사 콜센터
(KT, SKT, LGU+)
에 전화를 하셔서
2024년 1년 치
요금 납부확인서를
저희 사무실 팩스로
요청하시거나
고객님 메일로 요청하신 후
당사로 제출해주시길 바랍니다.

FAX : 02. 6442. 3931



















[ 경조사비 증빙 ]

업무와 관련하여 거래처에게 지출한
경조사 비용을
장부에 반영하여
종합소득세 신고를 하는 경우
1장당 20만원 까지
경비처리할 수 있습니다.
경조사 증빙으로는
청첩장, 부고장, 개업식초대장 등
이 있으며
해당 증빙들을 사진 찍어서
당사로 제출해주십시요






















[ 협회비 영수증 ]

작가, 가수, 연예인, 학원강사 등
프리랜서 분들이
각 협회에 납부한 협회비 등도
필요경비에 해당합니다.

해당 영수증도
스캔 하거나 또는 사진 찍어서
제출해주십시요






















[ 간이영수증 ]

사업과 관련하여 금전을 지출한 후
수취 보관하고 있는
간이영수증, 주차영수증, 정수기요금영수증, 우편요금영수증 등등
각종 영수증을
스캔하거나 사진 찍어서
제출해주십시요



















[ 통장거래내역 엑셀 파일 ]

 

사업과 관련하여 지출한 비용으로서
법적영수증 또는 간이영수증 등
증빙을 받지 못하고
계좌이체로 지출을 한 경우
해당 은행 홈페이지에 접속해서
해당 통장거래내역을
엑셀파일로 다운받으신 후
제출해주십시요













프리랜서 분들의
종합소득세 신고납부 문제를
꼼꼼하게
대행해드리고 있습니다.

위 서류들 중
해당되는 사항만 준비해서
당사 홈페이지 또는 카톡 등으로
제출을 해주십시요



[ 국세청 빅데이터 센터 - 신고 내역 적정성 분석중 ]

종합소득세는
신고로써
꼭
종결되는 것은
아닙니다.

국세 부과제척기간 내에는
( 세금의 공소시효 )
( 최소 5년 ~ )
언제든
사후검증
소명요구
세무조사
등등을
할 수 있습니다.


세금 신고에서
문제(?)가
발생하는 경우

세금도
소급 5년(?) 치
도 문제지만

지역 건강보험료도
소급 5년(?) 치
도 문제 입니다.

보험료 납입액
상한선이
국민연금보험료 한도액
보다
매우
높습니다.



종합소득세 신고 안내문 상에
신고 시 도움이 되는 사항 안내
라고 표기 되어 있으신 분들은
성실신고하는 것이
절세신고 하는 방법 입니다.












세무사
안동민
은

10년 간의 노하우로

전국 어디서나
전용 홈페이지를 이용하여
종합소득세 신고
를
대행 해드리고 있습니다.



절세↑
환급↑
편의성↑
전문성↑


고객님들께서는
절세
(환급)
헤택만을
누리십시오!
(물론, 세무대행비는 듭니다만...)





















#종합소득세신고대행
#부가가치세신고대행
#고소득프리랜서사업자등록대행
#장부기장대행
#세무기장대행


이

필요하신 고객님들께서는

아래
전화상담 또는 카톡상담
을
통하여
문의를 주십시요















[ 전화상담 ]
전화상담이 필요하신 분들은
아래 이미지를 클릭하시면 됩니다.
전화상담으로 자동연결 됩니다.
편하게 연락을 주십시요
↓↓↓↓↓

[ 카톡상담 ]
카톡상담이 필요하신 분들은
아래 이미지를 클릭하시면 됩니다.
카톡상담으로 자동연결 됩니다.
편하게 연락을 주십시요
↓↓↓↓↓

Trust & Smart & TMI
세무사 안동민